Bu çalışma, kara para aklama ve yasa dışı
finansal akışlar (Illicit Financial Flows – IFF) literatürünü
sistematik bir yaklaşımla incelemeyi
amaçlamaktadır. Küreselleşme, dijitalleşme
ve finansal piyasaların entegrasyonu ile birlikte
kara para aklama faaliyetleri hem hacim hem de
yöntem bakımından giderek karmaşık bir yapıya
bürünmüştür. Bu kapsamda çalışmada, Web of
Science (WoS), Scopus, Elsevier ScienceDirect ve
DergiPark veritabanlarında 1990–2024 dönemini
kapsayan kapsamlı bir literatür taraması gerçekleştirilmiştir.
Yapılan eleme ve tarama süreci
sonucunda 1.135 çalışma analiz kapsamına alınmış,
bunlardan 234’ü yöntem ve değişken odaklı
ayrıntılı incelemeye tabi tutulmuştur. Literatür;
düzenleyici çerçeve, aktörler ve kurumlar, ekonomik
etkiler, yeni teknolojiler, tespit ve analiz yöntemleri ile IFF/kara para aklama ölçeği olmak
üzere tematik olarak sınıflandırılmıştır. Çalışma,
kullanılan yöntemleri ve veri türlerini karşılaştırmalı
biçimde değerlendirerek literatürdeki
eğilimleri, boşlukları ve gelecekteki araştırma
alanlarını ortaya koymaktadır. Elde edilen bulgular,
kara para aklama ile mücadelenin çok disiplinli,
veri temelli ve uluslararası iş birliğine dayalı
bir yaklaşım gerektirdiğini göstermektedir.
Anahtar Kelimeler: Kara para aklama, yasa
dışı finansal akışlar, sistematik literatür incelemesi,
AML/CFT, mali suçlar
JEL Sınıflandırma Kodları: G28, K42, F36,
F38
Abonelik veya Satın Alma Gerekiyor!
Bu makalenin devamını okuyabilmek için giriş yapmanız, satın almanız veya abone olmanız gerekmektedir.