Günümüzde yapay zekâ uygulamaları her alanda kullanılmaktadır. İnsan beyni gibi çalışan bu sistemler zaman ve hız açısından büyük verileri kısa süre içerisinde derleyerek otoritelere hazır veriler sunmaktadır. Bu süreci vergilendirme açısından düşündüğünüzde, mevcut Hazine ve Maliye Bakanlığı personeliyle işlemleri tamamlamak daha fazla zaman alacaktır. Oysa yapay zekâ uygulamalarıyla elde edilen büyük verilerin belli algoritmalarla süzülmesi neticesinde, riskli olan mükellefler, sektörler, hesaplar, banka ve harcama verileri çapraz sorgularla değerlendirilerek daha kısa sürede sonuç alınabilmesi mümkün hale gelecektir. 2025 yılında Hazine ve Maliye Bakanlığının Vergi Denetim Kurulu aracılığıyla yürütmüş olduğu, Beyanname Gözetim Çalışması, Yüksek Gelir Grupları Gözetim ve Uyum Programı kapsamında elde ettiği verileri yapay zekâ uygulamaları aracılığıyla sağlamıştır. Bu uygulamalar aynı zamanda vergide adaletin sağlanmasına ve mükellefin vergide gönüllü uyumuna katkı sağlamaktadır. Elde edilen veriler neticesinde mükelleflere izaha davet ve vergi incelemeleri yoluyla rehberlik edilerek vergi gelirlerinde artış sağlanmaktadır. Nitekim Hazine ve Maliye Bakanlığı, 2025 yılında 28 bin 931 doktorun yapay zekâ uygulamasıyla verilerini taradı, risk analizine takılan doktorlar gönüllü uyumla 2,1 milyar Türk Lirası matrah artışı gerçekleştirdi. Diğer taraftan Gelir İdaresi Başkanlığı vergi kaybını önlemek ve kayıt dışılıkla mücadele etmek amacıyla Mekansal Veri Analiz Sistemi (MEVA) adını verdiği yeni bir dijital altyapı oluşturdu. Yapay zekâ destekli bu sistem, tapudaki işlem değerleriyle piyasadaki gerçek satış fiyatlarını karşılaştırarak usulsüzlükleri tespit etti. Bu çalışmada, yapay zekâ uygulamalarının vergi sistemlerine entegrasyonu dünya üzerindeki örnekleriyle birlikte incelenmiştir. Elde edilen verilerin güvenliği ve kabul edilebilirliği hususları dikkate alınarak, yapay zeka uygulamalarının etkin ve verimli kullanılması hâlinde vergi gelirlerinin artırılacağı belirtilmiştir. Anahtar Kelimeler: Yapay Zekâ, Vergi, Vergi Gelirleri, Yapay Zeka Kullanımı JEL Sınıflandırma Kodları: H21, M41, M42, H26.