Günümüz dijitalleşen dünyasında kamu idarelerinin ve özel şirketlerin çok fazla veriye maruz kaldığı dikkate alındığında, geleneksel yöntemlerle vergi denetiminin zorlaştığı ve vergi kayıp kaçağı ile etkin mücadele etme konusunda yeni yöntemlere başvurulması gerektiği aşikardır. Tam bu noktada son yıllarda vergi denetiminde kullanılmaya başlayan yapay zekâ teknolojisi büyük veri kümelerini etkin bir şekilde işleme ve analiz etme yeteneği sayesinde vergi kayıp kaçağının tespit edilmesinde ön plana çıkmaktadır. Çalışmada risk odaklı vergi denetimi kapsamında vergi kayıp kaçağı ile mücadele etmek maksadıyla vergi idarelerinin kullandığı veri analizi ve yapay zekâ uygulamaları ele alınmış olup, akabinde mükelleflerin risk seviyelerini belirlemek için yapay zekâdan daha etkin nasıl faydalanılabileceği bilanço, gelir tablosu ve harici veriler üzerinden örneklendirilmiştir. Yapılan çalışma neticesinde; denetim elemanlarının yeni teknolojiye uyum sağladığı varsayımıyla yapay zekâ uygulamalarının, vergi kayıp kaçağının tespit edilmesinde etkin bir şekilde kullanılabileceği, gönüllü vergi uyumuna katkı sağlayacağı, vergi denetim sürecinde etkinliği ve verimliliği arttıracağı sonucuna varılmıştır. Anahtar Kelimeler: Risk Analizi, Vergi Denetimi, Vergi Kaçakçılığı, Yapay Zekâ. JEL Sınıflandırma Kodları: H26, K34, M42.